Налоговые споры

В чем может помочь налоговый адвокат

Сложность российского налогового законодательства, постоянно вносимые изменения и дополнения в него требуют пристального внимания субъекта, ведущего хозяйственную деятельность на территории России, в противном случае проблемы с налоговой не миновать. Налоговый адвокат , в чьи профессиональные обязанности входит постоянное изучение и мониторинг налогового законодательства, правоприменительной практики налоговых органов и судов, сможет оказать квалифицированную помощь по правовым вопросам налогообложения.

Налоговый юрист окажет консультативную помощь и поддержку, когда нужно осуществить возврат НДС из бюджета, когда на предприятии проводится выездная проверка налоговой инспекции, когда требуется урегулирование налоговых споров по уплате тех или иных налогов и сборов. Юрист по налогам окажет квалифицированную профессиональную помощь в ситуации, когда предприятию грозят судебные налоговые споры. Консультационные услуги специалиста в данной сфере права помогут минимизировать возможные проблемы с налоговой.

Юрист по налогам сократит возможные налоговые проблемы

Налоговый юрист окажет предприятию правовую помощь по поиску оптимального варианта уплаты налогов и сборов. В случае установления переплаты, адвокат поможет осуществить возврат НДС налоговой. Мотивированное обоснование позиции по применению норм налогового законодательства делает судебные налоговые споры лишь инструментом подтверждения правоты позиции. Налоговая нормативная база сложна для применения и требует глубоких специальных знаний. Квалифицированный совет даст адвокат, налоги начислит бухгалтер, если все сделано четко в соответствии с законом – выездная и камеральная проверка не станут кошмаром для руководства предприятия.

Камеральная проверка декларации , поданной предприятием за прошедший период может выявить нарушения в исчислении и уплате налогов. Юрист по налогам, оказывающий консультативное сопровождение или представляющий интересы клиента, когда идет выездная проверка налоговой инспекции, может составить письменное возражение по её результатам, оспорить выводы проверяющих. Нечеткость некоторых налоговых норм, инструкций позволяет опытному юристу доказать правоту и избежать долгие арбитражные налоговые споры .

Урегулирование налоговых споров

Урегулирование налоговых споров может проходить как в судебном, так и во внесудебном порядке. Арбитражные налоговые споры могут инициироваться контролирующим органом по результатам, которые показала камеральная проверка декларации или в связи с неуплатой предприятием обязательных платежей в установленные сроки. В этом случае предприятию для защиты интересов потребуется квалифицированный адвокат по налогам, порядок их исчисления и уплаты требуют квалифицированного подхода и глубокого знания налогового законодательства.

Налоговый адвокат может оказать содействие в разрешении возникшей проблемы с налоговой и во внесудебном порядке. Выездная, камеральная проверка , порядок их проведения и последующий акт по результатам могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган. Грамотное обжалование решений и действий налоговых проверяющих может решить возникшую проблему без вхождения в судебные налоговые споры. Обоснованное нормами закона требование юриста, представляющего интересы предприятия-клиента, поможет осуществить возврат НДС налоговой . Постоянное взаимодействие юриста со специалистами налоговой инспекции помогает оперативно выяснять необходимые вопросы, проводить быстрое урегулирование налоговых споров.

Консультация Адвокат Налоги

Разобраться во всем массиве законов, подзаконных нормативных актов, разъяснений и инструктивных писем, посвященных вопросам налогообложения, может только избравший своей специализацией налоговое право адвокат. Налоги и сборы, порядок их расчетов и уплаты из-за сложного и иногда противоречивого регулирования, порождают правовые коллизии. Налоговый адвокат предпримет все необходимые меры для того, чтобы неурегулированная ситуация трактовалась в пользу предприятия-клиента.

Анализ экономической деятельности предприятия, способов исчисления и уплаты налогов позволяет специалисту предложить клиенту новые и более выгодные варианты. Изменение порядка исчисления налога могут создать некоторые проблемы с налоговой инспекцией, но юрист по налогам сможет защитить и обосновать свою позицию. Порой налоговая инспекция соглашается с приведенными доводами и тогда возврат излишне уплаченных налогов, например, возврат НДС налоговой, не составляет труда.

Арбитражные налоговые споры

В ряде случаев, для того, чтобы доказать правильность своей позиции, налоговый юрист должен обращаться в суд. Арбитражные налоговые споры одна из часто рассматриваемых категорий дел арбитражными судами. Обосновав свою правовую позицию и доказав правильность определения налогооблагаемой базы налоговый адвокат поможет осуществить возврат НДС из бюджета , подтвердит правильность исчисления налога на будущее. Налоговый юрист может инициировать и судебные налоговые споры по оспариванию ненормативных правовых актов, затрагивающих права и интересы клиента.

Налоговые органы инициируют арбитражные налоговые споры по поводу взыскания с субъектов предпринимательской деятельности обязательных платежей, санкций. В случае излишней уплаты обязательных платежей, санкций налоговый орган обязан либо возвратить излишне уплаченное, либо, по заявлению налогоплательщика, зачесть излишки в счет уплаты налогов будущих периодов. Возврат НДС из бюджета с задержкой порой провоцирует арбитражные налоговые споры.

Арбитражные налоговые споры Правоприменительная практика

В России прецедентного права не существует, но игнорировать правоприменительную практику судов, обобщения и рекомендации высших судебных органов невозможно. Рекомендация Высшего Арбитражного суда обязательна для всех нижестоящих судов. Опытный налоговый адвокат использует арбитражные налоговые споры как инструмент разрешения двоякого толкования той или иной нормы закона.

Урегулирование налоговых споров по применению налоговых норм судебным актом выгодно и налоговому органу, и налогоплательщику. Первому арбитражные налоговые споры дают возможность унифицировать применение норм закона, получить судебное разъяснение. Второму решение арбитражного суда позволяет спокойно применять нормы налогового права для определения налогооблагаемой базы, исчисления налога и его уплаты.

Налоговый адвокат поможет с возвратом излишне уплаченных сумм

В процессе хозяйственной деятельности ситуации, когда требуется зачесть или осуществить возврат НДС из бюджета, встречаются достаточно часто. Налоговый консультант, осуществляющий абонентское обслуживание предприятия или оказывающий регулярные консультации, поможет заявить о возврате и оформить возврат НДС налоговой. В соответствии с налоговым законодательством, при обнаружении переплаты налога плательщик и налоговый орган составляют акт сверки расчетов.

При проведении анализа, проверки вариантов исчисления налогов, определения налогооблагаемой базы опытный юрист-консультант может предложить внести изменения, которые приведут к уменьшению уплачиваемых налоговых сумм. Уплата НДС и своевременное заявление на возврат НДС налоговой, переплаты по другим налогам требуют контроля не только со стороны бухгалтера, но и юриста. Изменения могут привести к тому, что в уточненной налоговой декларации сумма налога будет меньше, чем в ранее поданной. В этом случае предприятие посетит налоговая проверка.

Поможет адвокат Налоги Проверка

Налоговая проверка на предприятии, в организации – всегда стресс. Работа главного бухгалтера, сотрудников финансово-экономического отдела рассматривается сквозь увеличительное стекло проверки. Юрист по налогам, к которому обращается компания для решения правовых вопросов исчисления и уплаты налогов, окажет консультационную помощь при проведении проверок.

Заявило ли предприятие возврат НДС из бюджета в налоговой декларации, представило ли какие-либо иные документы дающие право применять льготное налогообложение, пояснения со ссылками на действующие нормативные акты поможет составить юрист, специализирующийся на налоговом праве. Проблемы с налоговой не возникнет, если предприятие относится к исчислению и уплате налогов серьезно и может обосновать свои решения по выбору той или иной схемы налогообложения.

Камеральная проверка декларации

Камеральная проверка декларации, подаваемой налогоплательщиком, производится по правилам статьи 88 Налогового Кодекса. При подаче декларации и заявлении права на возврат НДС, налоговой инспекцией камеральная проверка декларации проводится на основании документов, подтверждающих право на применение налоговых вычетов. Юрист по налогам поможет составить и обосновать пояснения, которые могут потребовать специалисты, которым поручена камеральная проверка декларации.

В случае обнаружения ошибок или после того, как налоговый адвокат предложит более выгодную схему исчисления налога, предприятие может представить уточненную налоговую декларацию. В этом случае начатая ранее камеральная проверка декларации прекращается, начинается новая камеральная проверка декларации с уточненными расчетами. На основании представленной налоговой декларации осуществляется возврат НДС из бюджета, зачет в счет будущих периодов или возврат излишне уплаченных налогов и санкций.

В случае выявления нарушений по результатам проверки составляется акт. Проблемы с налоговой инспекцией, возникшие по результатам камеральной проверки, поможет разрешить налоговый юрист.

Камеральная проверка декларации и помощь юриста

Камеральная проверка декларации проводится сотрудником налогового органа без выезда на предприятие. Все необходимые документы, пояснения должны быть представлены в налоговую инспекцию. Защитить правовую позицию предприятия, обосновать применение льгот поможет адвокат. Таким образом налоги, исчисленные и уплаченные предприятием, пригласившим специалиста для решения этого важного вопроса, обычно не вызывают дополнительных вопросов у налоговых органов.

Камеральная проверка декларации является регулярной контрольной процедурой. Юрист по налогам, сопровождающий хозяйственную деятельность предприятия, обычно входит в контакт с проверяющим органом, советуется со специалистами по тем или иным возникающим налоговым вопросам. Открытость и желание вести деятельность в рамках закона упрощает работу налоговых органов при проверке. Урегулирование налоговых споров в этом случае обычно проходит без участия суда.

Выездная проверка налоговой инспекции

Практически любой руководитель предприятия, на котором проходит выездная проверка налоговой инспекции, считает необходимым, чтобы при этом присутствовал адвокат. Налоги, исчисление налогооблагаемой базы, налоговые льготы и применяемое в этой сфере законодательство требуют квалифицированной поддержки специалиста. Выездная проверка налоговой инспекции проводится обычно по месту нахождения налогоплательщика, в случае отсутствия такой возможности проверка может проводиться по месту нахождения налогового органа.

Выездная проверка налоговой инспекции проводится в отношении правильности и своевременности уплаты налогов. Юрист по налогам, представляющий интересы предприятия при проведении такой проверки или когда проводится не выездная, а камеральная проверка, дает пояснения, мотивированные обоснования применения тех или иных норм налогового законодательства, оказывает правовую помощь бухгалтеру. Повторная выездная проверка налоговой инспекции, самостоятельная выездная или камеральная проверка проводятся вышестоящим налоговым органом в целях контроля нижестоящего или в случае, когда предприятие предоставляет уточненную декларацию с исчисленным налогом в размере, менее заявленного ранее.

Содействие юриста Выездная проверка налоговой инспекции

Выездная проверка налоговой инспекции – серьезное контрольное мероприятие. Сотрудники, уполномоченные проводить такую проверку, наделяются широкими полномочиями. Налоговый юрист, обеспечивающий сопровождение деятельности предприятия по этому направлению, проконсультирует сотрудников организации по тому, как вести себя во время проверки, поможет составить ответы на возникающие у проверяющих вопросы, проконтролирует законность действий налоговых инспекторов при проверке.

Выездная проверка налоговой инспекции проводится в обязательном порядке на предприятии, находящемся в стадии реорганизации или ликвидации. Специалист, осуществляющий юридическое сопровождение этих процедур, окажет содействие ликвидационной комиссии, поможет ответить на вопросы проверяющих. Выездная, камеральная проверка налогового органа не останавливает проводимую реорганизацию или ликвидацию. Проверка правильности исчисления и уплаты налогов компании, которая в скором времени прекратит свое существование или изменится - обычное контрольное действие органа, ответственного за правильность и своевременность поступления средств в государственный бюджет.

Налоговый адвокат и урегулирование налоговых споров

Налоговый адвокат, представлявший интересы клиента при проведении проверки, поможет подготовить мотивированные возражения на акт, фиксирующий все замечания и нарушения, которые выявила общая выездная проверка налоговой инспекции или выездная, камеральная проверка налоговой декларации. В случае выявления правонарушений по результатам повторной налоговой проверки налоговый адвокат должен проследить за тем, чтобы налоговые санкции применены не были. Налоговый юрист, представляя интересы клиента, может участвовать в процедуре рассмотрения материалов налоговой проверки, давать пояснения и поддерживать возражения на акт.

Выездная или камеральная проверка могут предоставить материалы, достаточные для вынесения решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за налоговое правонарушение. Урегулирование налоговых споров в этом случае может происходить как через обжалование решения в вышестоящий орган, так и через суд. Несоблюдение сроков и процедур, установленных Налоговым Кодексом, сотрудниками налоговых органов могут породить судебные налоговые споры, ведущие к отмене решения о привлечении к налоговой ответственности.

Судебные налоговые споры с участием физических лиц

В случае выявления состава налогового правонарушения и принятии решения о привлечении лица к ответственности, на помощь может прийти адвокат, налоги могут быть неуплачены физическим лицом по различным причинам. Налоговый юрист, представляя интересы клиента-физического лица, соберет доказательства, свидетельствующие в его пользу. Судебные налоговые споры ведутся в суде общей юрисдикции. Налоговый орган должен предложить нарушителю добровольную уплату налоговой санкции, налоговый адвокат разъяснит клиенту положения закона. Юрист, представляющий интересы клиента, постарается урегулировать проблемы с налоговой инспекцией в досудебном порядке.

В случае, когда клиент не исполняет добровольно требование налогового органа, последний подает исковое заявление в суд общей юрисдикции. Отзыв на исковое заявление и необходимые документы представит в суде адвокат. Налоги, их установление, изменение могут быть непонятны и неизвестны физическому лицу-налогоплательщику. Защита интересов клиента и урегулирование налоговых споров в пользу физического лица – работа, которой должен заниматься квалифицированный налоговый юрист.

Проблемы с налоговой Обеспечение иска

В большинстве случаев подачи искового заявления о взыскании налоговых санкций одновременно налоговый орган ходатайствует и об обеспечении иска.

Суд общей юрисдикции, руководствуясь гражданским процессуальным кодексом, в обеспечении иска накладывает арест на имущество ответчика. Арбитражные налоговые споры также обеспечиваются арестом имущества и денежных средств, находящихся на счетах ответчика, залогом, поручительством.

Исполнение решения судов общей юрисдикции и арбитражных судов производится в соответствии с законом об исполнительном производстве. Урегулирование налоговых споров в судебном порядке порой занимают много времени, требуют внимательного отношения ответчика к составлению отзыва на исковое заявление налогового органа. Опытный юрист по налогам поможет клиенту не только сэкономить время, но и составить грамотную, основанную на законах и иных нормативных актах, регулирующих налоговое законодательство, линию защиты интересов. Арбитражные налоговые споры и принятое судом обеспечение иска не должны останавливать работу предприятия.

Юрист помогает урегулировать проблемы с налоговой

Наладить взаимодействие с налоговыми органами, правильно организовать работу сотрудников при проведении проверок поможет адвокат. Налоги, порядок их исчисления, применения льготных схем, требуют серьезного подхода и обоснования каждого принятого решения. Юрист по налогам, постоянно обслуживающий предприятие, знает тонкости его работы, может обосновать и поддержать позицию руководства по выбору схем налогообложения и по заявляемым требованиям о возврате или зачете излишне уплаченных сумм.

Налоговые декларации по НДС, возврат НДС из бюджета обычно требуют предоставления документов, подтверждающих право требовать возврат НДС налоговой. Адвокат, оказывающий компании услуги в сфере налогов, подготовит все необходимые документы заранее, составит пояснительную записку, сопровождающую налоговую декларацию. Консультации со специалистами налоговых органов, участие в проводимых ими семинарах дают возможность юристу отслеживать складывающуюся практику и следовать заявляемым требованиям.

Юрист по налогам как посредник

Многогранность и объемность российского законодательства, регулирующего хозяйственную деятельность предпринимателя, множество контролирующих органов, исполняющих свои функции на основании законных и подзаконных нормативных актов, делают ведение бизнеса весьма сложным. Неисполнение требований того или иного нормативного акта, особенно в сфере уплаты налогов, может парализовать деятельность хозяйствующего субъекта. Для того, чтобы судебные налоговые споры не влияли столь сильно на деятельность предприятия, руководство обращается к специалисту в сфере налогового права и защиты интересов налогоплательщика в судах.

Перед тем, как выйти в процесс, опытный юрист оценит материалы дела, рассмотрит акт налоговой проверки, проверит обоснованность требований и установленную сумму недоимки. В случае, если у специалиста не возникает сомнений в общей правильности сделанных налоговой проверкой выводов, он предложит предприятию внесудебное решение проблем с налоговой. Налоговый Кодекс предусматривает различные варианты решения проблемы по уплате налогов и санкций. В случае, когда компании грозит банкротство, если она уплатит все требуемое единовременно, возможно применение схем рассрочки и отсрочки платежей.

Перерегистрация и проблемы с налоговой

Строгость российского законодательства, карающего налоговых нарушителей административными и уголовными методами, породила различные теневые схемы сокрытия налогов, оставление предприятий бездействующими и не ликвидированными. В связи с тем, что данная проблема стала препятствовать ведению нормальной хозяйственной деятельности, государство было вынуждено обязать предпринимателей осуществить перерегистрацию. Налоговые органы после внесения соответствующих изменений в реестр смогут отделить действующих хозяйствующих субъектов от тех, что существуют лишь на бумаге.

Сокращенные сроки, определенные для перерегистрации, могут породить серьезные проблемы. В случае, если предприятие не успеет представить необходимые документы, деятельность его должна прекратиться. Налоговые поступления от таких компаний прекратятся. Налоговые органы столкнутся с проблемой ликвидации не только «мертвых душ», но и юридических лиц, вынужденных прекратить свою деятельность в силу указанных обстоятельств.

Уголовная ответственность и урегулирование налоговых споров

Учитывая реалии развития рыночных отношений, сложность и изменчивость законодательства, регулирующего налоговую сферу, государство пошло по пути смягчения наказаний за налоговые правонарушения и преступления. Современное нормотворчество государственной системы направлено на декриминализацию налоговых правоотношений.

Признание того, что применение норм налогового законодательства, нечеткость и размытость конструкций не позволяют налогоплательщикам следовать букве закона, обосновало внесение изменений в Уголовный Кодекс, предусматривающий наказание за налоговые преступления. Цель государства состоит в том, чтобы организовать налоговое правовое пространство так, чтобы налогоплательщик мог свободно и без труда в нем ориентироваться, чтобы уплата налогов происходила не только под страхом уголовного преследования. Изменения в закон направлены на поддержку и облегчение предпринимательской деятельности и изменение направления деятельности налоговых органов с карательного на контролирующий и содействующий добросовестной уплате налогов.

При возникновении налоговых споров  предоставляются следующие виды услуг: 

• Консультирование:
• по всем вопросам, связанным с проведением налоговых проверок
• по вопросам взаимоотношений с налоговыми и иными проверяющими органами
• по вопросам, связанным с уплатой налога на прибыль
• по вопросам, связанным с уплатой НДС, возмещение НДС, возврат НДС
• Представление интересов Клиента в ходе проведения налоговой проверки, включая подготовку и подачу в налоговый орган возражений на акт налоговой проверки, представительство в налоговой инспекции
• Обжалование решения налоговой инспекции о привлечении к налоговой ответственности в вышестоящий налоговый орган
• Судебные налоговые споры:  оспаривание в судебном порядке решения налогового органа о привлечении к налоговой ответственности Оспаривание бездействия налоговых органов, выразившееся в уклонении от возврата излишне уплаченных сумм налогов
• Помощь в налоговом планировании
• Разработка финансово-правовых схем